Nov 09, 2021

Những thông tin cần lưu ý khi phân tích báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính cung cấp các thông tin quan trọng về hoạt động tài chính của doanh nghiệp như tài sản, doanh thu, nợ, dòng tiền,.... Để nắm bắt các thông tin quan trọng về tình hình tài chính của công ty, nhà đầu tư cần biết cách đọc và phân tích báo cáo. Dưới đây là một số thông tin quan trọng cần lưu ý khi tiến hành phân tích.

Phân tích báo cáo tài chính cho biết tình hình tài chính doanh nghiệp

1. Khả năng thanh toán của doanh nghiệp

Dựa vào hệ số thanh toán, bạn có thể đánh giá khả năng thanh toán của một doanh nghiệp. Khả năng thanh toán là nguồn lực dự trù của công ty để có thể đáp ứng các hoạt động thường ngày, chi trả cho các khoản nợ ngắn hạn (dưới 1 năm). Hệ số thanh toán thể hiện tình trạng hiện tại của doanh nghiệp, nếu hệ số này âm, đồng nghĩa với số nợ ngắn hạn của họ đang cao hơn so với tài sản ngắn hạn, nếu tình trạng này duy trì lâu sẽ dẫn đến phá sản. Một số hệ số cần lưu ý là hệ số khả năng thanh toán, khả năng thanh toán lãi vay, vòng quay các khoản thu, vòng quay tồn kho.

2. Đòn bẩy tài chính

Đòn bẩy tài chính là mức độ sử dụng vốn vay trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp nhằm gia tăng tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu hay thu nhập trên một cổ phần thường. Là sự kết hợp giữa nợ phải trả và vốn chủ sở hữu trong công việc điều hành chính sách tài chính của doanh nghiệp, đòn bẩy tài chính sẽ rất lớn trong các doanh nghiệp có tỷ trọng nợ phải trả cao hơn tỷ trọng của vốn chủ sở hữu và ngược lại.

“Đòn bẩy” là một thuật ngữ liên quan đến việc sử dụng vốn

3. Khả năng sinh ra lợi nhuận

Đây có lẽ là vấn đề đặc biệt được nhiều người quan tâm khi tiến hành phân tích báo cáo tài chính. Điều này cũng dễ hiểu vì lợi nhuận phản ánh hoạt động của doanh nghiệp, nói cách khác, doanh nghiệp hoạt động càng hiệu quả thì lợi nhuận càng cao. Đây là cơ sở để các nhà đầu tư quyết định có nên mua cổ phiếu của một doanh nghiệp hay không. Các chỉ số quan trọng để phân tích khả năng sinh lời bao gồm tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận gộp, tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản, thu nhập một cổ phần thường, tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu, hệ số Dupont.

4. Phân tích dòng tiền

Phân tích dòng tiền giúp đánh giá năng lực tài chính cũng như chất lượng dòng tiền của doanh nghiệp. Từ đó, nhà đầu tư có thể nắm bắt thông tin về dòng tiền ra từ các hoạt động của doanh nghiệp, tình hình sử dụng tiền về cả quy mô, tốc độ, cơ cấu, xu hướng sử dụng. Các thông tin quan trọng khi tiến hành phân tích dòng tiền trên báo cáo tài chính bao gồm doanh thu thuần, tỷ suất dòng tiền tự do, phân tích xu hướng dòng tiền.

Phân tích báo cáo tài chính là một trong những công việc đòi hỏi nhiều kiến thức, kỹ năng và kinh nghiệm. Trên đây là một số thông tin quan trọng mà các bạn nên chú ý trong quá trình tiến hành phân tích. Ngoài ra, bạn đọc mong muốn hoàn thiện các kỹ năng phân tích, đánh giá được tình trạng doanh nghiệp hãy bắt đầu từ khóa học dưới đây.

Tham khảo: Phân tích báo cáo tài chính nâng cao

Mong rằng những kiến thức được BAC tổng hợp trên đây sẽ hữu ích với bạn đọc. Đừng quên đón xem các bài viết mới nhất sẽ được cập nhật thường xuyên tại BAC's Blog.

Nhu cầu đào tạo doanh nghiệp

BAC là đơn vị đào tạo BA đầu tiên tại Việt Nam. Đối tác chính thức của IIBA quốc tế. Ngoài các khóa học public, BAC còn có các khóa học in house dành riêng cho từng doanh nghiệp. Chương trình được thiết kế riêng theo yêu cầu của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp giải quyết những khó khăn và tư vấn phát triển.

CÁC KHOÁ HỌC BUSINESS ANALYST BACs.VN DÀNH CHO BẠN

Khoá học Online:

Khoá học Offline:

Tại Tp.HCM:

Tại Hà Nội:

Tham khảo lịch khai giảng TẤT CẢ các khóa học mới nhất

Ban biên tập nội dung - BAC

Click để đọc tiếp

QUẢN LÝ QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ, TỰ ĐỘNG HÓA LÀ GÌ?

Quy trình nghiệp vụ giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, đảm bảo công việc được thực hiện suôn sẻ và rõ ràng. Việc tự động hóa quy trình, nhờ vào công nghệ hiện đại và AI, giúp giảm khối lượng công việc thủ công, tiết kiệm thời gian, chi phí và tối ưu hiệu suất. Lợi ích của tự động hóa bao gồm tăng năng suất, cải thiện trải nghiệm khách hàng và nâng cao khả năng quản lý dữ liệu. Tương lai của tự động hóa hứa hẹn sẽ tạo ra bước tiến mới, giúp doanh nghiệp phát triển bền vững và thích nghi nhanh hơn với sự thay đổi của thị trường.
API LÀ GÌ? KHÁM PHÁ CẦU NỐI GIỮA CÁC ỨNG DỤNG

API là nền tảng quan trọng kết nối các ứng dụng và dịch vụ trong kỷ nguyên số, tạo ra sự linh hoạt, hiệu quả và mở rộng cho các hệ thống. Bài viết sau giới thiệu API, cách hoạt động, các kiểu kiến trúc phổ biến cùng các công cụ kiểm thử API như Postman. Bạn sẽ hiểu rõ hơn về tầm quan trọng và ứng dụng thực tế của API trong công nghệ hiện đại.
Phân tích dự báo trong ngành Bán lẻ : 7 Use Cases

Bài viết cung cấp cái nhìn tổng quan về vai trò quan trọng của phân tích dự báo trong ngành bán lẻ. Doanh nghiệp bán lẻ có thể vận dụng phân tích dự báo để đưa ra quyết định sáng suốt, nâng cao khả năng cạnh tranh và gặt hái thành công trong thị trường đầy biến động như hiện nay.
Sử dụng AI để phát huy sức mạnh của Business Analysis

Trí tuệ nhân tạo (AI) đang mang đến một cuộc cách mạng cho lĩnh vực Business Analysis, giúp cho các Business Analyst tiết kiệm thời gian, công sức và đưa ra quyết định sáng suốt hơn. Bên cạnh đó, AI còn giúp các doanh nghiệp cải thiện hiệu quả hoạt động và đưa ra những bước đột phá trong đổi mới.

Bình luận

Nguyễn Thị Mai Bình

Business Analyst

Với một người ngoại đạo như mình thì những chuyên đề về "kỹ thuật" của BA hết sức quan trọng. Ví dụ như sử dụng các diagram để mô hình hóa requirement, viết User Story/Use case, v...v..

Đến với khóa học Fundamental Business Analysis, mình đã được gặp thầy Lộc, một người người rất nhiệt tình và có tâm. Ngoài việc chia sẻ các kinh nghiệm thực tế trên lớp thì thầy còn dành thời gian ra để tư vấn, hỗ trợ, góp ý CV cho mình. Bên cạnh đó trung tâm và anh Phụng cũng hỗ trợ gửi CV, kết nối học viên tới mạng lưới các công ty đối tác chất lượng, điều này giúp học viên như mình tìm được công việc phù hợp nhất. Cảm ơn BAC.
Xem chi tiết +
Phạm Quế

Business Analyst

Khoá học Product Design của BAC đã cung cấp cho tôi nhiều kiến thức và nền tảng vô cùng hữu ích. Giảng viên giảng dạy rất nhiệt tình, truyền cho chúng tôi ngọn lửa đam mê và nhiệt huyết trong ngành. Đồng thời chia sẻ các kiến thức và kỹ năng cần thiết trong bài giảng một cách dễ hiểu hơn. Số lượng học viên không quá nhiều nên chất lượng giảng giạy vô cùng tốt. Giảng viên sửa bài tập 1-1 nên bài giảng sẽ chuyên sâu hơn.
Xem chi tiết +
Nguyễn Văn Long

Chuyên viên về chế độ kế toán & Giải pháp nghiệp vụ Tài chính kế toán trong ứng dụng CNTT - Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN)

Tôi đã tham gia khóa Phân tích nghiệp vụ phần mềm cơ bản 3.0 tại BAC. Ở đây, tài liệu đào tạo cung cấp nhiều nội dung bổ ích và trình bày dễ hiểu. Giảng viên rất nhiệt tình, ngoài nội dung giảng dạy theo giáo trình còn chia sẻ nhiều kinh nghiệm thực tiễn, các câu hỏi của học viên đều được giải đáp ngay trên lớp và có minh họa từ các dự án trong thực tế. Sau tất cả, tôi cảm ơn BAC và Thầy giáo Thái Sơn.
Xem chi tiết +